Kalkulator cukai crypto Malaysia 2026: adakah anda perlu bayar?

Anggaran maklumat, bukan nasihat cukai. Pengiraan ini terpakai kepada individu pemastautin di Malaysia bagi tahun taksiran 2026 dan menggunakan kadar cukai pendapatan LHDN 0% hingga 30%, pelepasan yang anda masukkan dan rebat RM400 bagi pendapatan bercukai yang tidak melebihi RM35,000. Malaysia tidak mengenakan cukai ke atas keuntungan modal individu: cukai hanya timbul apabila aktiviti anda dikira sebagai perniagaan di bawah Seksyen 4(a) Akta Cukai Pendapatan 1967. Untuk kes anda sendiri, rujuk LHDN di hasil.gov.my atau seorang penasihat cukai.

Apakah kalkulator cukai crypto?

Kalkulator cukai crypto ialah alat yang mengira cukai pendapatan Malaysia ke atas untung kripto anda, iaitu cukai di bawah Akta Cukai Pendapatan 1967, dan bukan cukai keuntungan modal, kerana Malaysia tidak mengenakan cukai keuntungan modal ke atas individu.

Perbezaan itu menentukan seluruh pengiraan. Garis panduan LHDN bagi transaksi mata wang digital menyatakan bahawa keuntungan modal daripada pelupusan kripto yang bukan berbentuk pendapatan hasil tidak dikenakan cukai. Apabila aktiviti anda mempunyai ciri perniagaan, untung yang sama menjadi pendapatan perniagaan di bawah Seksyen 4(a), ditambah kepada pendapatan anda yang lain dan dikenakan kadar berperingkat 0% hingga 30%. Tiada tempoh pemilikan yang mengubah kadar, tiada kadar khas untuk kripto, dan tiada cukai yang timbul semata-mata kerana anda menekan jual: yang ada hanyalah satu soalan, sama ada anda melabur atau berniaga.

Kalkulator ini memproses lima medan, iaitu “Status anda”, “Untung/rugi kripto”, “Yuran & kos kripto”, “Pendapatan lain” dan “Pelepasan cukai”, tanpa medan lanjutan. Keputusannya lima baris, iaitu “Cukai kena dibayar”, “Cukai atas kripto”, “Pendapatan bercukai”, “Kadar cukai efektif” dan “Untung selepas cukai”. Ia bekerja bagi satu tahun taksiran penuh, bukan bagi satu urus niaga, kerana satu jualan tunggal bukan peristiwa bercukai dengan sendirinya di Malaysia.

Mengapakah kalkulator cukai crypto penting untuk pelabur dan peniaga kripto di Malaysia?

Kalkulator cukai crypto penting untuk pelabur dan peniaga kripto di Malaysia kerana jawapannya bukan satu peratusan yang tetap: untung yang sama boleh berharga RM0.00 atau RM15,940.00, bergantung kepada status anda dan kepada pendapatan lain anda.

Angkanya menunjukkannya dengan terang. Seorang pelabur yang berpendapatan lain RM70,000.00 dan mencatat untung kripto RM80,000.00 tidak menambah cukainya walau satu sen: pendapatan bercukainya kekal RM61,000.00, cukai kena dibayar kekal RM2,710.00, iaitu cukai atas pendapatan lainnya sahaja, dan baris “Cukai atas kripto” memaparkan RM0.00. Untung RM80,000.00 yang sama, dengan yuran RM4,000.00, di tangan seorang peniaga aktif yang berpendapatan lain sama, menghasilkan cukai atas kripto RM15,940.00, kadar cukai efektif 20.97% dan untung selepas cukai RM60,060.00. Sisi yang lain daripada syiling itu jarang disebut: kerugian seorang pelabur ialah kerugian modal dan tidak boleh ditolak daripada apa-apa pendapatan.

Faktor kedua ialah pengawasan. LHDN telah menjalankan kempen Ops Token ke atas pemegang dan peniaga aset digital, dan Seksyen 80 dan 81 Akta Cukai Pendapatan 1967 memberikannya kuasa mendapatkan maklumat. Anggaran yang anda buat sendiri hari ini ialah angka yang perlu anda pertahankan kemudian, jadi lebih baik ia dikira daripada dianggap.

Masa yang tepat untuk mengira ialah sebelum anda menambah kekerapan urus niaga anda, kerana kekerapan itulah salah satu petunjuk yang menukar status anda, dan sebelum anda mengemukakan borang bagi tahun taksiran 2026. Jika anda belum mempunyai angka untung tahunan untuk dimasukkan, Kalkulator Keuntungan Kripto menghasilkannya daripada harga beli dan harga jual anda, dan selebihnya tentang kripto bermula daripada angka yang sama.

Bagaimanakah anda menggunakan kalkulator cukai crypto?

Untuk menggunakan kalkulator cukai crypto, pilih Status anda, kemudian masukkan Untung/rugi kripto, Yuran & kos kripto, Pendapatan lain dan Pelepasan cukai anda; alat ini memulangkan cukai kena dibayar, bahagian cukai yang datang daripada kripto, pendapatan bercukai, kadar cukai efektif dan untung selepas cukai.

Langkah-langkah untuk menggunakan kalkulator cukai crypto disenaraikan di bawah:

1. Pilih Status anda. “Pelabur” bermaksud anda membeli dan menyimpan serta menjual sekali-sekala, dan ia adalah pilihan lalai. “Peniaga aktif” bermaksud urus niaga yang kerap, jangka pendek dan bermotifkan keuntungan. Kalkulator ini tidak menentukan status anda: anda yang memilihnya, dan hanya LHDN atau seorang penasihat cukai boleh mengesahkannya.
2. Masukkan Untung/rugi kripto. Ini ialah jumlah untung, atau kerugian, daripada jualan kripto anda sepanjang tahun, dalam Ringgit Malaysia. Kos perolehan ditentukan mengikut prinsip Masuk Dahulu, Keluar Dahulu (FIFO), melainkan anda dapat membuktikan sebaliknya.
3. Masukkan Yuran & kos kripto. Yuran exchange, gas fee dan kos platform. Medan ini hanya menolak cukai jika status anda “Peniaga aktif”, kerana perbelanjaan hanya boleh ditolak apabila ia dikeluarkan untuk menghasilkan pendapatan perniagaan.
4. Masukkan Pendapatan lain. Gaji dan pendapatan bercukai lain anda bagi tahun yang sama, sebelum pelepasan. Angka inilah yang menentukan fasa kadar mana yang dimasuki oleh untung kripto anda.
5. Masukkan Pelepasan cukai. Jumlah semua pelepasan anda. Nilai lalai RM9,000 ialah pelepasan asas individu dan saudara tanggungan, angka terakhir yang diterbitkan LHDN, tidak berubah sejak 2018.

Tiada medan lanjutan dan tiada mod “setiap urus niaga”: alat ini bekerja pada satu tahun taksiran penuh, kerana itulah unit yang digunakan oleh cukai pendapatan. Semua nilai dalam Ringgit Malaysia dan perlu ditukar dahulu jika urus niaga anda didenominasikan dalam USDT atau dolar. Keputusan dikemas kini apabila anda menekan Calculate, dan setiap baris dibundarkan kepada dua tempat perpuluhan.

Formula apakah yang digunakan oleh kalkulator cukai crypto?

Kalkulator cukai crypto menggunakan formula tiga langkah: ia menyusun pendapatan bercukai anda, mengenakan jadual kadar berperingkat LHDN ke atasnya dan menolak rebat, kemudian mengasingkan bahagian cukai yang datang daripada kripto dengan membandingkan tahun anda dengan aktiviti kripto dan tahun yang sama tanpanya.

Dalam formula ini, Untung kripto tolak Yuran hanya masuk ke dalam pengiraan jika status anda “Peniaga aktif”, dan bernilai sifar bagi seorang “Pelabur”, sama ada tahun itu untung atau rugi. Cukai berperingkat ialah cukai yang terhasil daripada jadual kadar individu pemastautin bagi tahun taksiran 2026, yang bermula pada 0% sehingga RM5,000 dan naik hingga 30% melebihi RM2,000,000. Rebat RM400 ditolak hanya jika pendapatan bercukai anda tidak melebihi RM35,000, mengikut Seksyen 6A Akta Cukai Pendapatan 1967, dan fungsi max memastikan rebat itu tidak pernah menjadi bayaran balik. Cukai atas kripto ialah kesan marginal aktiviti anda, bukan satu kadar rata: ia termasuk rebat RM400 yang hilang jika aktiviti itu menolak anda melepasi RM35,000.

Dengan nilai lalai, iaitu status Pelabur, untung RM80,000.00 dan pendapatan lain RM70,000.00, pendapatan bercukai ialah RM61,000.00, cukai kena dibayar RM2,710.00 dan cukai atas kripto RM0.00.

Formula ini tidak menentukan status anda, tidak membawa kerugian tahun sebelumnya ke hadapan, dan tidak terpakai kepada bukan pemastautin, yang dikenakan kadar rata 30% tanpa pelepasan dan tanpa rebat.

Apakah contoh pengiraan cukai crypto?

Contoh pengiraan cukai crypto ialah seorang pelabur berpendapatan lain RM70,000.00 yang mencatat untung kripto RM80,000.00 tanpa yuran, dengan pelepasan RM9,000, yang menghasilkan cukai atas kripto RM0.00 dan cukai kena dibayar RM2,710.00, dikira seperti berikut:

1. Susun pendapatan bercukai. Kerana status ialah Pelabur, untung kripto tidak masuk langsung: RM70,000.00 tolak pelepasan RM9,000.00 sama dengan RM61,000.00.
2. Kenakan jadual kadar. RM61,000.00 jatuh dalam fasa RM50,001 hingga RM70,000: RM1,500.00 ditambah 11% daripada RM11,000.00 sama dengan RM2,710.00.
3. Semak rebat. RM61,000.00 melebihi RM35,000, jadi tiada rebat RM400 dan cukai kena dibayar kekal RM2,710.00.
4. Baca bahagian kripto. Tahun yang sama tanpa kripto memberi cukai yang sama, RM2,710.00, jadi “Cukai atas kripto” ialah RM0.00, “Untung selepas cukai” ialah RM80,000.00 penuh, dan “Kadar cukai efektif” memaparkan satu tanda sempang kerana tiada pendapatan aktiviti untuk dibahagi.

Tukar satu medan sahaja dan gambarnya bertukar sepenuhnya. Dengan status Peniaga aktif, untung RM80,000.00 yang sama dan yuran RM4,000.00, pendapatan perniagaan anda ialah RM76,000.00, pendapatan bercukai naik kepada RM137,000.00, dan cukai berperingkat menjadi RM9,400.00 ditambah 25% daripada RM37,000.00, iaitu RM18,650.00. Ditolak cukai tahun yang sama tanpa kripto, RM2,710.00, bahagian yang datang daripada kripto ialah RM15,940.00, kadar cukai efektif 20.97% dan untung selepas cukai RM60,060.00. Untung yang sama, tahun yang sama, dan perbezaannya RM15,940.00: hanya statusnya yang berbeza.

Bagaimanakah anda membaca keputusan kalkulator cukai crypto?

Anda membaca keputusan kalkulator cukai crypto dengan bermula daripada Cukai atas kripto, bukan daripada Cukai kena dibayar: baris pertama ialah harga aktiviti kripto anda, manakala baris kedua termasuk cukai atas gaji dan pendapatan lain anda yang tetap perlu dibayar walaupun anda tidak pernah menyentuh kripto.

Apabila status anda “Pelabur”, alat ini menambah satu ayat tetap pada tafsirannya, iaitu bahawa keuntungan modal tidak dikenakan cukai di Malaysia, dan baris “Cukai atas kripto” memaparkan RM0.00 sama ada tahun itu untung atau rugi. Apabila status anda “Peniaga aktif” dan aktiviti itu rugi, baris yang sama bertukar tajuk menjadi “Penjimatan cukai” dan menunjukkan jumlah cukai yang dijimatkan oleh kerugian perniagaan itu, kerana Malaysia tidak mengenakan cukai negatif. “Kadar cukai efektif” pula memaparkan satu tanda sempang apabila tiada pendapatan aktiviti positif untuk dijadikan pembahagi.

Baris ketiga dalam jadual itu ialah baris yang paling kerap disalahfaham. Pendapatan bercukai RM106,000.00 memang berada dalam fasa 25%, tetapi kadar cukai efektif aktiviti itu ialah 14.43%, bukan 25%, kerana untung RM75,000.00 itu merentasi lima fasa kadar sekaligus, bermula daripada tahap RM31,000.00 sebelum aktiviti. Mengira dengan kadar rata 25% memberi RM18,750.00, iaitu 73% lebih tinggi daripada RM10,820.00 yang sebenar. Jadual kadar penuh bagi tahun taksiran 2026, dan kesan penuh rebat RM400 pada sempadan RM35,000, dihuraikan pada Kalkulator Cukai Trading.

Mengapakah keuntungan modal kripto tidak dikenakan cukai di Malaysia?

Keuntungan modal kripto tidak dikenakan cukai di Malaysia kerana Cukai Keuntungan Modal yang berkuat kuasa 1 Januari 2024 tidak meletakkan individu sebagai pembayar cukainya: subjeknya ialah syarikat, perkongsian liabiliti terhad, badan amanah dan koperasi sahaja, dan objeknya ialah saham tidak tersenarai syarikat Malaysia serta aset modal di luar negara, bukan saham tersenarai, bukan ETF dan bukan kripto seorang individu.

Garis panduan LHDN bagi mata wang digital mengulangi perkara yang sama dari arah bertentangan, dengan mengeluarkan keuntungan yang bersifat modal daripada perimeter cukai tersebut. Maka bagi seorang individu, menjual kripto atau saham bukan peristiwa yang mencetuskan cukai dengan sendirinya, dan tiada kos asas fiskal yang perlu anda jejaki untuk tujuan cukai. Itulah sebabnya tiada kalkulator cukai keuntungan modal saham di laman ini: alat sebegitu akan memulangkan RM0.00 untuk setiap input yang mungkin dimasukkan oleh seorang pelabur retail, dan lebih buruk lagi, ia akan menyiratkan wujudnya satu cukai yang sebenarnya tidak wujud.

Dua perkara yang berbeza sering dikelirukan dengannya. Yang pertama ialah Cukai Keuntungan Harta Tanah (CKHT), yang memang mengenakan cukai ke atas keuntungan pelupusan hartanah dan saham syarikat harta tanah, dengan kadar yang menurun mengikut tempoh pemilikan: ia cukai yang lain, atas aset yang lain. Yang kedua ialah cukai 2% ke atas bahagian dividen yang melebihi RM100,000 setahun, berkuat kuasa mulai tahun taksiran 2025, iaitu satu-satunya cukai baharu yang benar-benar menyentuh pelabur individu. Kedua-duanya berada di luar model kalkulator ini.

Bagaimanakah LHDN membezakan pelabur daripada peniaga?

LHDN membezakan pelabur daripada peniaga melalui petunjuk perdagangan, iaitu tujuh petunjuk yang disenaraikan dalam garis panduan mata wang digital LHDN Edisi Kedua bertarikh 5 Disember 2025, dan garis panduan itu menegaskan bahawa tiada satu petunjuk pun yang menentukan dengan sendirinya: penilaiannya menyeluruh.

Jadual ini ialah senarai semak maklumat, bukan algoritma, dan kalkulator ini tidak menggunakannya untuk mengklasifikasikan sesiapa. Dua amaran perlu dibaca bersamanya. Pertama, walaupun satu urus niaga tunggal boleh dianggap sebagai usaha yang bersifat perdagangan: prinsip ini lama, dan kes Rutledge v. CIR (1929) 14 TC 490 masih dipetik di Malaysia hari ini. Kedua, klasifikasi itu membawa akibat pada borang anda: pendapatan perniagaan bermakna Borang B, dengan tarikh akhir 30 Jun dan 15 Julai melalui e-Filing, dan bukan lagi Borang BE pada 30 April.

Bagaimanakah kos kripto, staking, airdrop dan perlombongan dikendalikan?

Kos kripto dikendalikan mengikut prinsip Masuk Dahulu, Keluar Dahulu (FIFO), melainkan pembayar cukai dapat membuktikan sebaliknya, dan setiap nilai perlu direkodkan dalam Ringgit Malaysia pada nilai pasaran tarikh urus niaga; staking, airdrop dan perlombongan pula mengikut peraturan yang berasingan dan tidak dikira oleh alat ini.

Perinciannya penting kerana ia mengubah angka yang anda masukkan ke dalam medan “Untung/rugi kripto”, bukan cara alat ini mengiranya. Token percuma daripada airdrop dan hard fork tidak dianggap pendapatan pada masa penerimaan, mengikut garis panduan LHDN; cukai boleh timbul kemudian, pada masa pelupusan, jika keuntungan itu bersifat pendapatan. Perlombongan pada skala bukan hobi, staking yang diuruskan sebagai satu aktiviti dan token yang diterima sebagai bayaran perkhidmatan ialah pendapatan atau aktiviti perniagaan mengikut keadaannya, dan anda memerlukan nasihat khusus untuknya.

Jika anda seorang peniaga aktif, masukkan hasil daripada semua kaki perniagaan itu ke dalam satu angka “Untung/rugi kripto”, kerana medan itu mengambil untung bersih tahunan, bukan satu urus niaga. Untuk menganggarkan ganjaran staking sebelum ia menjadi soal cukai, Kalkulator Crypto Staking mengunjurkan hasilnya daripada APY dan tempoh, dan Kalkulator Bitcoin menukar baki BTC anda kepada nilai wang untuk memudahkan rekod dalam Ringgit.

Apakah had kalkulator cukai crypto?

Had utama kalkulator cukai crypto ialah ia tidak menentukan status anda: ia bertanya kepada anda dan mengira akibatnya, jadi keputusannya hanya setepat status dan angka yang anda masukkan sendiri.

Perkara berikut berada di luar pengiraan:

• Klasifikasi pelabur atau peniaga. Sempadannya bergantung kepada fakta dan kepada kes, dan hanya LHDN atau seorang penasihat cukai boleh mengesahkannya untuk keadaan anda.
• Kerugian perniagaan yang dibawa ke hadapan daripada tahun sebelumnya. Alat ini hanya menolak kerugian tahun semasa daripada pendapatan agregat tahun yang sama.
• Perlombongan, staking sebagai aktiviti, airdrop, hard fork, NFT dan DeFi, yang mengikut peraturan berasingan seperti diterangkan di atas.
• Pendapatan dari luar negara. Pendapatan luar negara yang diterima oleh individu di Malaysia dikecualikan cukai sehingga 31 Disember 2026 melalui P.U.(A) 234/2022 dan P.U.(A) 235/2022, dengan syarat ia telah dikenakan cukai di negara asal; lanjutan sepuluh tahun yang diumumkan dalam Belanjawan 2026 masih cadangan yang belum diwartakan. Perlu diingat bahawa aktiviti yang dijalankan dari Malaysia biasanya dianggap berpunca dari Malaysia walaupun exchange berada di luar negara.
• Cukai 2% ke atas dividen melebihi RM100,000 setahun, Cukai Keuntungan Harta Tanah (CKHT), duti setem dan elaun modal.
• Zakat dan fitrah, rebat suami atau isteri, pengiraan bersama suami isteri, potongan PCB dan ansuran CP500 yang telah anda bayar.
• Status bukan pemastautin. Residensi ditentukan oleh kehadiran 182 hari dalam tahun asas mengikut Seksyen 7 Akta Cukai Pendapatan 1967, dan bukan pemastautin dikenakan kadar rata 30% tanpa pelepasan dan tanpa rebat.
• Kewajipan mengemukakan borang. Pendaftaran dan pengemukaan borang diperlukan apabila pendapatan tahunan melebihi RM34,000 selepas potongan KWSP, atau RM46,001 jika pasangan tidak bekerja. Angka RM34,000 itu bukan pengecualian peribadi: cukai dikira daripada jadual kadar bermula RM5,001 pendapatan bercukai.

Alat ini mengira dengan ketepatan penuh dan membundarkan setiap baris keputusan kepada dua tempat perpuluhan, jadi perbezaan beberapa sen berbanding taksiran LHDN adalah normal. Pelepasan asas RM9,000 ialah nilai terakhir yang diterbitkan LHDN, kerana jadual pelepasan rasmi setakat ini berhenti pada tahun taksiran 2025. Semua angka merujuk kepada keadaan undang-undang pada 29 Julai 2026.

Apakah perbezaan antara pengiraan cukai crypto dan pengiraan cukai trading?

Perbezaan antara pengiraan cukai crypto dan pengiraan cukai trading terletak pada aset dan pada andaian permulaannya, bukan pada matematiknya: kedua-duanya mengira pendapatan perniagaan Seksyen 4(a) pada kadar berperingkat yang sama, tetapi halaman ini bermula dengan andaian anda seorang pelabur dan meliputi kripto, manakala kalkulator cukai trading bermula dengan andaian anda seorang peniaga aktif dan meliputi saham, forex, futures dan opsyen.

Pilihannya mudah dalam praktik. Jika untung anda datang daripada kripto, halaman ini yang betul, walaupun anda berdagang setiap hari, kerana rejimnya sama. Jika ia datang daripada saham Bursa Malaysia, forex atau futures, gunakan Kalkulator Cukai Trading, yang juga menerangkan jadual kadar penuh dan sempadan rebat RM35,000. Jika anda mempunyai kedua-duanya, jumlahkan dahulu untung setiap aktiviti secara berasingan, kerana ia semuanya masuk ke dalam pendapatan agregat yang sama.

Kalkulator manakah yang berkaitan dengan kalkulator cukai crypto?

Kalkulator yang berkaitan dengan kalkulator cukai crypto ialah alat yang menghasilkan angka input halaman ini, iaitu untung kripto tahunan anda, dan alat fiskal yang meliputi baki aktiviti anda.

Kalkulator yang berkaitan dengan kalkulator cukai crypto disenaraikan di bawah:

• Kalkulator Keuntungan Kripto: mengira untung atau rugi satu dagangan kripto, iaitu angka yang menjadi asas medan “Untung/rugi kripto”.
• Kalkulator Kripto: menggabungkan untung, saiz posisi dan purata harga beli dalam satu alat.
• Kalkulator Bitcoin: menukar Bitcoin kepada nilai wang sehingga satoshi, berguna untuk menyediakan rekod dalam Ringgit.
• Kalkulator Crypto Staking: mengunjurkan ganjaran staking daripada APY, iaitu pendapatan yang berada di luar model cukai halaman ini.
• Kalkulator Cukai Trading: mengira cukai atas untung saham, forex, futures dan opsyen, dengan jadual kadar penuh dan sempadan rebat RM35,000.

FAQ

Kalkulator ini disediakan untuk tujuan pendidikan dan bukan nasihat cukai, kewangan atau pelaburan. Ia menganggarkan cukai pendapatan Malaysia bagi individu pemastautin pada tahun taksiran 2026, menggunakan kadar 0% hingga 30%, pelepasan yang anda masukkan dan rebat RM400 bagi pendapatan bercukai yang tidak melebihi RM35,000, dan ia tidak meliputi klasifikasi status anda, perlombongan, staking, airdrop, NFT, DeFi, pendapatan dari luar negara, kerugian yang dibawa ke hadapan, cukai dividen, CKHT, duti setem, zakat, PCB, CP500 mahupun status bukan pemastautin. Data merujuk kepada keadaan pada 29 Julai 2026. Untuk borang cukai atau situasi khusus anda, rujuk LHDN di hasil.gov.my atau seorang penasihat cukai.