Kalkulator cukai trading Malaysia: bila untung anda dikenakan cukai?

Anggaran maklumat, bukan nasihat cukai. Pengiraan ini terpakai kepada individu pemastautin di Malaysia bagi tahun taksiran 2026 dan menggunakan kadar cukai pendapatan LHDN 0% hingga 30%, pelepasan yang anda masukkan dan rebat RM400 bagi pendapatan bercukai yang tidak melebihi RM35,000. Untung trading hanya dikenakan cukai apabila aktiviti anda dikira sebagai perniagaan di bawah Seksyen 4(a) Akta Cukai Pendapatan 1967; kalkulator ini tidak menentukan status anda. Untuk kes anda sendiri, rujuk LHDN di hasil.gov.my atau seorang penasihat cukai.

Apakah kalkulator cukai trading?

Kalkulator cukai trading ialah alat yang mengira cukai pendapatan Malaysia ke atas untung trading anda bagi satu tahun taksiran penuh, iaitu cukai berperingkat 0% hingga 30% di bawah Akta Cukai Pendapatan 1967, dan bukan satu cukai khas ke atas dagangan.

Malaysia tidak mempunyai kadar tersendiri untuk trader. Apabila aktiviti anda mempunyai ciri perniagaan, untung anda menjadi pendapatan perniagaan di bawah Seksyen 4(a), ditambah kepada gaji dan pendapatan bercukai anda yang lain, dan naik mengikut fasa kadar yang sama seperti pendapatan lain. Kesannya marginal: untung trading yang sama berharga jauh lebih tinggi kepada seseorang yang sudah mempunyai gaji besar berbanding kepada seseorang yang tidak, dan itulah angka yang dikira oleh alat ini.

Perimeter alat ini ialah saham di Bursa Malaysia dan bursa luar negara, forex dan CFD, futures dan opsyen. Ia memproses lima medan, iaitu “Status anda”, “Untung/rugi trading”, “Perbelanjaan trading”, “Pendapatan lain” dan “Pelepasan cukai”, tanpa medan lanjutan, dan memulangkan lima baris, iaitu “Cukai kena dibayar”, “Cukai atas trading”, “Pendapatan bercukai”, “Kadar cukai efektif” dan “Untung selepas cukai”.

Mengapakah kalkulator cukai trading penting untuk peniaga di Malaysia?

Kalkulator cukai trading penting untuk peniaga di Malaysia kerana cukai atas untung trading bukan satu peratusan tetap, tetapi bergantung kepada pendapatan anda yang lain: untung RM45,000.00 bersih yang jatuh di atas gaji RM60,000.00 menelan RM7,030.00, iaitu kadar cukai efektif 15.62%, dan bukan kadar mana-mana satu fasa.

Tiada alat tempatan yang menunjukkan angka marginal ini, dan tanpanya perancangan menjadi tekaan. Dua trader dengan untung yang serupa boleh membayar jumlah yang sangat berbeza semata-mata kerana pekerjaan mereka berbeza, dan trader yang sama boleh melompat ke fasa kadar yang lebih tinggi pada pertengahan tahun tanpa menyedarinya. Terdapat juga satu jurang RM400.06 pada pendapatan bercukai RM35,000 yang boleh menghukum satu ringgit untung tambahan.

Masa yang tepat untuk mengira ialah sebelum hujung tahun taksiran, kerana perbelanjaan yang boleh ditolak dan keputusan untuk merealisasikan untung masih boleh diatur sehingga 31 Disember, dan sebelum tarikh akhir Borang B pada 30 Jun. Jika angka untung tahunan anda belum siap, Kalkulator Untung Saham dan Kalkulator Keuntungan Forex menghasilkannya, dan asas-asas trading forex menerangkan kos yang perlu anda kumpulkan ke dalam medan perbelanjaan.

Bagaimanakah anda menggunakan kalkulator cukai trading?

Untuk menggunakan kalkulator cukai trading, pilih Status anda, kemudian masukkan Untung/rugi trading, Perbelanjaan trading, Pendapatan lain dan Pelepasan cukai anda; alat ini memulangkan cukai kena dibayar, bahagian cukai yang datang daripada trading, pendapatan bercukai, kadar cukai efektif dan untung selepas cukai.

Langkah-langkah untuk menggunakan kalkulator cukai trading disenaraikan di bawah:

1. Pilih Status anda. “Peniaga aktif” ialah pilihan lalai di halaman ini, kerana sesiapa yang mencari cukai day trading biasanya sudah memenuhi ciri perdagangan. Pilih “Pelabur” jika anda membeli dan menyimpan serta menjual sekali-sekala. Hanya LHDN atau seorang penasihat cukai boleh mengesahkan klasifikasi anda.
2. Masukkan Untung/rugi trading. Jumlah untung, atau kerugian, daripada saham, forex, futures dan opsyen sepanjang tahun, dalam Ringgit Malaysia. Untung kripto tidak masuk di sini: gunakan Kalkulator Cukai Crypto.
3. Masukkan Perbelanjaan trading. Komisen, duti setem, yuran platform, data feed serta bahagian internet dan peralatan yang digunakan untuk perniagaan. Perbelanjaan hanya boleh ditolak jika status anda “Peniaga aktif”, dan alat ini tidak menganggarkannya untuk anda.
4. Masukkan Pendapatan lain. Gaji dan pendapatan bercukai lain anda bagi tahun yang sama, sebelum pelepasan. Angka inilah yang menentukan fasa kadar mana yang dimasuki oleh untung trading anda, jadi ia bukan medan pilihan.
5. Masukkan Pelepasan cukai. Jumlah semua pelepasan anda. Nilai lalai RM9,000 ialah pelepasan asas individu dan saudara tanggungan, angka terakhir yang diterbitkan LHDN, tidak berubah sejak 2018.

Alat ini mempunyai satu mod sahaja, iaitu tahunan, kerana cukai pendapatan dikira bagi satu tahun taksiran dan bukan bagi satu dagangan. Semua nilai dalam Ringgit Malaysia dan perlu ditukar dahulu jika akaun anda didenominasikan dalam dolar. Keputusan dikemas kini apabila anda menekan Calculate, dan setiap baris dibundarkan kepada dua tempat perpuluhan.

Formula apakah yang digunakan oleh kalkulator cukai trading?

Kalkulator cukai trading menggunakan formula tiga langkah: ia menyusun pendapatan bercukai anda, mengenakan jadual kadar berperingkat LHDN ke atasnya dan menolak rebat, kemudian mengasingkan bahagian cukai yang datang daripada trading dengan membandingkan tahun anda dengan aktiviti trading dan tahun yang sama tanpanya.

Dalam formula ini, Untung trading tolak Perbelanjaan hanya masuk jika status anda “Peniaga aktif”, dan bernilai sifar bagi seorang “Pelabur”. Cukai berperingkat dikira daripada jadual kadar individu pemastautin di bawah, satu fasa demi satu fasa. Rebat RM400 ditolak hanya jika pendapatan bercukai anda tidak melebihi RM35,000, iaitu sempadan yang termasuk RM35,000 tepat, mengikut Seksyen 6A Akta Cukai Pendapatan 1967, dan fungsi max memastikan rebat tidak pernah menjadi bayaran balik. Cukai atas trading ialah kesan marginal aktiviti anda dan termasuk rebat yang hilang apabila aktiviti itu menolak anda melepasi RM35,000.

Dengan nilai lalai, iaitu untung RM50,000.00, perbelanjaan RM5,000.00 dan pendapatan lain RM60,000.00, pendapatan bercukai ialah RM96,000.00 dan cukai atas trading RM7,030.00.

Formula ini tidak menentukan status anda, tidak membawa kerugian tahun sebelumnya ke hadapan, tidak menolak ansuran CP500 atau PCB yang telah anda bayar, dan tidak terpakai kepada bukan pemastautin, yang dikenakan kadar rata 30% tanpa pelepasan dan tanpa rebat.

Apakah contoh pengiraan cukai trading?

Contoh pengiraan cukai trading ialah seorang peniaga aktif bergaji RM60,000.00 yang mencatat untung trading RM50,000.00 dengan perbelanjaan RM5,000.00 dan pelepasan RM9,000, yang menghasilkan cukai atas trading RM7,030.00, dikira seperti berikut:

1. Kira pendapatan perniagaan. RM50,000.00 tolak RM5,000.00 perbelanjaan sama dengan RM45,000.00, iaitu untung bersih aktiviti anda.
2. Susun pendapatan bercukai. RM60,000.00 ditambah RM45,000.00, tolak pelepasan RM9,000.00, sama dengan RM96,000.00.
3. Kenakan jadual kadar. RM96,000.00 jatuh dalam fasa RM70,001 hingga RM100,000: RM3,700.00 ditambah 19% daripada RM26,000.00 sama dengan RM8,640.00, dan kerana ia melebihi RM35,000, tiada rebat RM400.
4. Kira tahun yang sama tanpa trading. RM60,000.00 tolak RM9,000.00 sama dengan RM51,000.00, iaitu RM1,500.00 ditambah 11% daripada RM1,000.00, sama dengan RM1,610.00.
5. Baca bahagian trading. RM8,640.00 tolak RM1,610.00 sama dengan RM7,030.00, iaitu kadar cukai efektif 15.62% ke atas untung bersih RM45,000.00, dan untung selepas cukai RM37,970.00.

Kaedah fasa demi fasa memberi angka yang sama, dan itulah semakan silangnya: daripada RM51,000.00 hingga RM96,000.00, RM19,000.00 dikenakan 11% sama dengan RM2,090.00, dan RM26,000.00 dikenakan 19% sama dengan RM4,940.00, jumlahnya RM7,030.00. Perhatikan bahawa tiada satu pun daripada angka ini ialah “kadar cukai trading”: yang wujud hanyalah kesan trading ke atas cukai pendapatan anda.

Bagaimanakah anda membaca keputusan kalkulator cukai trading?

Anda membaca keputusan kalkulator cukai trading dengan bermula daripada Cukai atas trading dan Kadar cukai efektif, kemudian barulah Cukai kena dibayar: dua baris pertama ialah harga aktiviti trading anda, manakala baris ketiga termasuk cukai atas gaji anda yang tetap perlu dibayar walaupun anda tidak pernah membuka satu pun posisi.

Apabila aktiviti anda rugi, baris “Cukai atas trading” bertukar tajuk menjadi “Penjimatan cukai” dan menunjukkan berapa banyak cukai yang dijimatkan oleh kerugian itu, kerana Malaysia tidak memaparkan cukai negatif. “Kadar cukai efektif” memaparkan satu tanda sempang apabila tiada pendapatan aktiviti positif untuk dijadikan pembahagi, dan “Untung selepas cukai” boleh menjadi negatif, kerana ia menunjukkan hasil trading anda dan bukan baki akaun anda.

Baris ketiga ialah yang paling kerap mengejutkan. Seorang peniaga sepenuh masa dengan untung bersih RM10,000.00 dan tiada pendapatan lain tidak berhutang apa-apa, kerana pendapatan bercukainya selepas pelepasan RM9,000 hanya RM1,000.00 dan fasa pertama jadual kadar ialah 0%. Baris kedua pula menunjukkan sempadan yang bertentangan: apabila pendapatan sebelum dan selepas aktiviti kedua-duanya berada dalam fasa RM100,001 hingga RM400,000, cukai marginalnya betul-betul 25% daripada RM270,000.00, iaitu RM67,500.00.

Mengapakah RM1 untung tambahan boleh menambah cukai anda sebanyak RM400.06?

RM1 untung tambahan boleh menambah cukai anda sebanyak RM400.06 kerana rebat RM400 hilang sepenuhnya sebaik sahaja pendapatan bercukai anda melebihi RM35,000: sempadan itu termasuk RM35,000 tepat, mengikut Seksyen 6A Akta Cukai Pendapatan 1967, jadi ia satu jurang, bukan satu kecerunan.

Kedua-dua senario itu mempunyai pendapatan lain RM24,000.00 dan pelepasan RM9,000. Satu ringgit untung tambahan menaikkan cukai daripada RM200.00 kepada RM600.06, dan kadar cukai efektif aktiviti daripada 1.00% kepada 3.00%. Apabila pendapatan bercukai anda berada antara RM30,000 dan RM40,000, alat ini menambah satu amaran di bawah keputusan yang menyebut jurang RM400.06 ini, kerana di situlah satu ringgit paling mahal. Jika pendapatan bercukai anda menghampiri RM35,000, dua perkara berbaloi disemak sebelum 31 Disember: sama ada terdapat perbelanjaan perniagaan yang sah dan belum dituntut, dan sama ada terdapat pelepasan yang belum anda masukkan. Perlu diingat juga bahawa rebat itu tidak pernah menjana bayaran balik: pada pendapatan bercukai RM15,000.00, cukai berperingkat RM100.00 tolak rebat RM400 memberi RM0.00, bukan negatif RM300.00.

Apakah yang berlaku kepada cukai anda apabila trading anda rugi?

Apabila trading anda rugi dan status anda “Peniaga aktif”, kerugian tahun semasa ditolak daripada pendapatan agregat tahun yang sama, jadi cukai anda turun dan alat ini memaparkannya sebagai “Penjimatan cukai”, bukan sebagai cukai negatif.

Contohnya dalam angka. Untung kasar RM10,000.00 dengan perbelanjaan RM25,000.00 memberi kerugian perniagaan RM15,000.00. Digabungkan dengan gaji RM80,000.00, pendapatan bercukai turun daripada RM71,000.00 kepada RM56,000.00, dan cukai kena dibayar turun daripada RM3,890.00 kepada RM2,160.00: penjimatan RM1,730.00. Baris “Untung selepas cukai” tetap menunjukkan negatif RM15,000.00, kerana penjimatan cukai bukan pendapatan.

Dua syarat mengiringi angka itu. Pertama, penjimatan ini hanya wujud jika aktiviti anda benar-benar perniagaan: input yang sama dengan status “Pelabur” memberi cukai RM3,890.00, tanpa sebarang tolakan, kerana kerugian seorang pelabur ialah kerugian modal dan tidak boleh ditolak daripada apa-apa. Kedua, alat ini hanya menolak kerugian tahun semasa. Kerugian yang dibawa ke hadapan dari tahun sebelumnya wujud dalam sistem cukai Malaysia tetapi tidak dimodelkan di sini.

Bagaimanakah LHDN memutuskan sama ada anda pelabur atau peniaga?

LHDN memutuskan sama ada anda pelabur atau peniaga melalui petunjuk perdagangan, iaitu penilaian menyeluruh ke atas sifat aset, tempoh pemilikan, kekerapan transaksi, kerja tambahan, keadaan realisasi, motif dan cara pembiayaan, dan tiada satu petunjuk pun yang menentukan dengan sendirinya.

Sempadan antara dua lajur itu bersifat kes demi kes, dan kalkulator ini tidak melintasinya untuk anda: ia bertanya, kemudian mengira akibatnya. Dua nota praktikal melengkapkannya. Pertama, walaupun satu urus niaga tunggal boleh dianggap sebagai usaha yang bersifat perdagangan, jadi bilangan dagangan yang sedikit bukan jaminan. Kedua, senarai penuh tujuh petunjuk itu, seperti yang disenaraikan LHDN dalam garis panduan mata wang digitalnya bertarikh 5 Disember 2025, dihuraikan satu demi satu pada Kalkulator Cukai Crypto, dan doktrin yang sama terpakai kepada saham dan instrumen lain.

Apakah had kalkulator cukai trading?

Had utama kalkulator cukai trading ialah ia tidak menentukan status anda dan tidak menganggarkan perbelanjaan anda: ia mengira akibat cukai daripada angka dan status yang anda masukkan sendiri, jadi keputusannya hanya setepat input itu.

Perkara berikut berada di luar pengiraan:

• Klasifikasi pelabur atau peniaga. Sempadannya bergantung kepada fakta, dan hanya LHDN atau seorang penasihat cukai boleh mengesahkannya untuk keadaan anda.
• Punca pendapatan bagi broker luar negara. Aktiviti yang dijalankan dari Malaysia biasanya dianggap berpunca dari Malaysia walaupun broker dan bursa berada di luar negara. Pengecualian cukai bagi pendapatan luar negara yang diterima oleh individu diwartakan sehingga 31 Disember 2026 melalui P.U.(A) 234/2022 dan P.U.(A) 235/2022, dengan syarat pendapatan itu telah dikenakan cukai di negara asal, dan lanjutan sepuluh tahun yang diumumkan dalam Belanjawan 2026 masih cadangan yang belum diwartakan. Kes seperti ini perlu dirujuk kepada penasihat cukai.
• Ansuran CP500 dan potongan PCB yang telah anda bayar. Alat ini mengira cukai tahun itu, bukan baki selepas ansuran.
• Kerugian perniagaan yang dibawa ke hadapan dari tahun sebelumnya dan elaun modal ke atas peralatan.
• Pembahagian perbelanjaan bercampur. Bahagian internet, rumah dan peranti yang digunakan untuk perniagaan ialah satu pertimbangan, bukan satu pengiraan: anda memasukkan jumlah yang anda anggap wajar.
• Duti setem, komisen dan yuran penjelasan, yang perlu anda masukkan sendiri ke dalam “Perbelanjaan trading”, kerana alat ini tidak menganggarkannya.
• Cukai 2% ke atas dividen melebihi RM100,000 setahun, Cukai Keuntungan Harta Tanah (CKHT), zakat dan fitrah, rebat suami atau isteri dan pengiraan bersama suami isteri.
• Status bukan pemastautin. Residensi ditentukan oleh kehadiran 182 hari dalam tahun asas mengikut Seksyen 7 Akta Cukai Pendapatan 1967, dan bukan pemastautin dikenakan kadar rata 30% tanpa pelepasan dan tanpa rebat.
• Untung kripto, yang mengikut peraturan kosnya sendiri dan dikira pada Kalkulator Cukai Crypto.

Alat ini mengira dengan ketepatan penuh dan membundarkan setiap baris kepada dua tempat perpuluhan, jadi perbezaan beberapa sen berbanding taksiran LHDN adalah normal. Pelepasan asas RM9,000 ialah nilai terakhir yang diterbitkan LHDN, kerana jadual pelepasan rasmi setakat ini berhenti pada tahun taksiran 2025. Semua angka merujuk kepada keadaan undang-undang pada 29 Julai 2026.

Apakah perbezaan antara pengiraan cukai trading dan pengiraan cukai crypto?

Perbezaan antara pengiraan cukai trading dan pengiraan cukai crypto terletak pada aset dan pada andaian permulaannya, bukan pada matematiknya: kedua-duanya mengira pendapatan perniagaan Seksyen 4(a) pada jadual kadar yang sama, tetapi halaman ini bermula dengan andaian anda seorang peniaga aktif dan meliputi saham, forex, futures dan opsyen, manakala kalkulator cukai crypto bermula dengan andaian anda seorang pelabur dan meliputi mata wang digital.

Pilihannya bergantung kepada asal untung anda, bukan kepada gaya dagangan anda. Untung daripada saham, forex, futures dan opsyen dikira di halaman ini; untung daripada kripto dikira pada Kalkulator Cukai Crypto, walaupun anda berdagang setiap hari, kerana rejim cukainya sama tetapi peraturan kos dan pendapatannya berbeza. Jika anda mempunyai kedua-duanya, kira setiap aktiviti secara berasingan, kemudian ingat bahawa semuanya masuk ke dalam pendapatan agregat yang sama dan menaikkan fasa kadar bersama-sama.

Kalkulator manakah yang berkaitan dengan kalkulator cukai trading?

Kalkulator yang berkaitan dengan kalkulator cukai trading ialah alat yang menghasilkan angka input halaman ini, iaitu untung tahunan anda, dan alat yang meliputi pendapatan lain yang menentukan fasa kadar anda.

Kalkulator yang berkaitan dengan kalkulator cukai trading disenaraikan di bawah:

• Kalkulator Untung Saham: mengira untung atau rugi satu posisi saham, iaitu asas kepada medan “Untung/rugi trading”.
• Kalkulator Keuntungan Forex: mengira untung atau rugi dagangan forex dalam mata wang akaun anda, pip demi pip.
• Kalkulator Saham: menggabungkan untung, purata turun dan saiz posisi dalam satu alat.
• Kalkulator Dividen: mengunjurkan pendapatan dividen anda, iaitu pendapatan yang menyumbang kepada fasa kadar anda.
• Kalkulator Cukai Crypto: mengira cukai atas untung kripto, dengan kos FIFO dan peraturan airdrop, staking serta perlombongan.

FAQ

Kalkulator ini disediakan untuk tujuan pendidikan dan bukan nasihat cukai, kewangan atau pelaburan. Ia menganggarkan cukai pendapatan Malaysia bagi individu pemastautin pada tahun taksiran 2026, menggunakan kadar 0% hingga 30%, pelepasan yang anda masukkan dan rebat RM400 bagi pendapatan bercukai yang tidak melebihi RM35,000, dan ia tidak meliputi klasifikasi status anda, pendapatan dari luar negara, kerugian yang dibawa ke hadapan, elaun modal, ansuran CP500, potongan PCB, cukai dividen, CKHT, zakat, pengiraan bersama suami isteri mahupun status bukan pemastautin. Data merujuk kepada keadaan pada 29 Julai 2026. Untuk borang cukai atau situasi khusus anda, rujuk LHDN di hasil.gov.my atau seorang penasihat cukai.